Stijging van uw netto-salaris gaat teniet door stijging van uw pensioenpremie

De belastingvoordelen die de nettolonen voor 2013 voor veel werknemers laten stijgen, worden deels teniet gedaan door de premiestijgingen van pensioenfondsen en overige branchegerelateerde premies. Dit blijkt uit berekeningen van HR- en salarisdienstverlener ADP, op basis van de belastingtarieven, pensioen- en andere premies en heffingen van 2013.

Doordat de inkomstenbelasting voor de eerste schijf wordt verhoogd van 33,1% naar 37%, gaan lagere inkomens er in 2013 netto iets op achteruit. Vanaf een bruto-inkomen van 1.750 euro per maand gaat het nettoloon juist omhoog: werknemers met een modaal inkomen houden 25 euro extra over; bij 1,5 keer modaal is dit zelfs zo’n 38 euro.

Bij een brutoloon van 3.500 euro per maand is het voordeel het grootst: netto blijft er 40 euro per maand meer over. Brutosalarissen hoger dan 3.500 euro krijgen te maken met de teruglopende arbeidskorting, waarmee een deel van het voordeel op de belasting weer teniet wordt gedaan. Zo gaat iemand met een bruto-inkomen van twee keer modaal er netto zo’n 20 euro op vooruit.

De afbouw in de arbeidskorting loopt terug van 1.723 euro bij een bruto jaarloon van 37.267 euro naar 550 euro bij een brutoloon van 64.420 euro. Mensen met een hoger inkomen (vanaf 5.500 euro per maand) leveren op jaarbasis zo’n 1.000 euro netto in. De arbeidskorting voor deze inkomens gaat terug van 1.533 euro (2012) naar 550 euro (2013) netto per jaar.



- bron Infinance -

Wat houdt de nieuwe BGFO 3 dan eigenlijk in?

Op 28 december jl. is dan toch nog BGFO 3
definitief geworden. In deze nieuwsbrief gaan wij in op enkele belangrijke punten.
Algemeen beeld
Het algemene beeld van de definitieve tekst van BGFO 3 is dat deze grotendeels
gelijk is aan die van het voorontwerp. In hoofdlijnen betekent dit dus:

1.    
Invoering verbod op
provisie met ingang van 1 januari 2013 voor:

a.    
Betalingsbeschermers

b.    
Complexe producten

c.    
Hypothecaire kredieten

d.    
Individuele
arbeidsongeschiktheidsverzekeringen

e.    
Overlijdensrisicoverzekeringen

f.     
Uitvaartverzekeringen

Voor zover het gaat om verzekeringen geldt het verbod zowel voor
particuliere als zakelijke verzekeringen.

2.    
Wijziging
vakbekwaamheidseisen met ingang van 1 januari 2014. Iedereen die adviseert,
moet in de toekomst ook gediplomeerd zijn. Bestaande kantoren moeten op 1 juli
2015 aan deze eis voldoen. Medewerkers van ZO.nl zijn uiteraard al gediplomeerd.

3.    
Aanbieders maar ook
intermediair die execution only (zonder advies) gaan aanbieden moeten vanaf 1 januari 2013 de
consument een kennis- en ervaringstoets afnemen indien het gaat om de volgende
producten:

a.    
Betalingsbeschermers

b.    
Complexe producten

c.    
Hypothecaire kredieten

d.    
Individuele
arbeidsongeschiktheidsverzekeringen

4.    
Alleen
(mede-)beleidsbepalers zullen een eed of belofte moeten afleggen. Bestaande
(mede-)beleidsbepalers moeten dit doen voor 31 december 2013. De voorgenomen
verplichting dat ook medewerkers deze eed/belofte moeten afleggen, komt te
vervallen.

5.   Er komt een nieuw model Dienstverleningsdocument. Dit
moet per 1 juli 2013 worden ingevoerd. Voor die tijd komt de AFM met richtlijnen zodat wij een nieuwe DVD kunnen maken

Een goed, gezond en fantastisch 2013 toegewenst

- De medewerkers van ZO.nl -

Eindejaarspersbericht

De belangrijkste regels omtrent wonen nog even kort op een rij:

Hypotheekrenteaftrek
Met ingang van 1 januari 2013 geldt de hypotheekrenteaftrek alleen voor hypotheken met een ten minste annuïtair aflossingsschema van 30 jaar. Voor mensen die op 31 december 2012 een eigen woning en een eigenwoningschuld hadden, blijft de hypotheekrente aftrekbaar ook al wordt op de betreffende lening niet afgelost. Dit geldt ook bij het oversluiten van deze lening in of na 2013.

Eigenwoningforfait
De forfaitpercentages voor het jaar 2013 zijn als volgt:
- WOZ-waarde niet meer dan € 12.500: nihil;
- WOZ-waarde is meer dan € 12.500 maar niet meer dan € 25.000: 0,20%;
- WOZ-waarde is meer dan € 25.000 maar niet meer dan € 50.000: 0,35%;
- WOZ-waarde is meer dan € 50.000 maar niet meer dan € 75.000: 0,45%;
- WOZ-waarde is meer dan € 75.000 maar niet meer dan € 1.040.000: 0,60%;
- WOZ-waarde is meer dan € 1.040.000: € 6.240 plus 1,55% van WOZ-waarde boven € 1.040.000.

Kapitaalverzekering eigen woning
Voor de uitkering uit een kapitaalverzekering eigen woning (box 1) kunnen de volgende vrijstellingen van toepassing zijn:
- bij 15 tot en met 19 jaar premiebetaling: maximaal € 35.700;
- bij 20 jaar of meer premiebetaling: maximaal € 157.000;
In beginsel kan de totale vrijstelling nooit meer bedragen dan € 157.000 per belastingplichtige gedurende zijn leven.
Per 1 januari 2013 vervalt de vrijstelling voor de kapitaalverzekering eigen woning, de beleggingsrekening eigen woning en de spaarrekening eigen woning voor mensen die op 31 december 2012 niet een dergelijk product hadden. Voor bestaande gevallen blijft het fiscale regime voor de kapitaalverzekering eigen woning, de beleggingsrekening eigen woning en de spaarrekening eigen woning bestaan. In die gevallen kan de kapitaalverzekering eigen woning de beleggingsrekening eigen woning en de spaarrekening eigen woning niet meer worden verhoogd.

Verhuisregeling hypotheekrenteaftrek
De maximale termijn voor behoud van hypotheekrenteaftrek bij verkoop van de voormalige eigen woning is drie jaar en geldt nog voor het belastingjaar 2013. Dit betekent dat indien de woning in 2010 te koop is gezet, nog recht op hypotheekrenteaftrek bestaat in 2013. Daarnaast blijft ook in het belastingjaar 2013 de maximale termijn voor het verkrijgen van hypotheekrenteaftrek voor de nog leegstaande toekomstige eigen woning (bijvoorbeeld in aanbouw) drie jaar. Dit betekent dat in 2013 recht op hypotheekrenteaftrek bestaat voor een leegstaande woning die uiterlijk in 2016 de eigen woning zal worden.

Herleven hypotheekrenteaftrek voormalige eigen woning na tijdelijke verhuur
Sinds 1 januari 2010 kan de hypotheekrenteaftrek voor de te koop staande voormalige eigen woning herleven na een periode van tijdelijke verhuur. De hypotheekrente kan na de verhuur nog worden afgetrokken tot maximaal de resterende termijn van de verhuisregeling. Deze tijdelijke maatregel wordt verlengd met een jaar en geldt tot en met 2013

Aftrek rente financiering restschuld
Met ingang van 1 januari 2013 bestaat ook recht op aftrek van rente op restschuld die is ontstaan na 29 oktober 2012 maar voor 1 januari 2018. Een restschuld ontstaat indien de verkoopprijs van de woning lager ligt dan de op de woning rustende eigenwoningschuld. Recht op aftrek bestaat ook als er geen eigen woning meer is. De aftrek geldt voor een periode van 10 jaar na het moment van het ontstaan van de restschuld.


- Posted by Pascal de Roo -

Fijne feestdagen en een gezond en gezellig 2013

Er rest ons nog een aantal dagen
en een jaar is weer voorbij,
met hoogte- en met diepte punten voor ieder mens, voor u en mij.

Het nieuwe jaar is nog blanco
wat zal het ons brengen?
Wat of het nieuwe jaar ook geeft
deze groet geeft je kracht.

Zalig uiteinde en een gelukkig nieuwjaar!!




Gelukkig nieuwjaar verschillende talen

Nederlands Vrolijk Kerstfeest en een Gelukkig Nieuw Jaar

Brazilian Boas Festas e Feliz Ano Novo

English Merry Christmas and a Happy New Year

Filipijns Maligayang Pasko

Frans Joyeux Noel et Bonne Année!

Duits Frohe Weihnachten und ein glückliches Neues Jahr!

Grieks Hronia polla kai eytyhismenos o kainourios hronos

Hawaian Mele Kalikimaka ame Hauoli Makahiki Hou!

Indonesian Selamat Hari Natal dan Selamat Tahun Baru!

Iraqi Idah Saidan Wa Sanah Jadidah

Italiaans Buon Natale e Felice Anno Nuovo!

Portugees Feliz Natal e um Prospero Ano Novo

Afrikaans Geseënde Kersfees en 'n gelukkige nuwe jaar

Spaans Feliz Natal e un Prospero Ano Novo

Turks Noeliniz kutlu olsun ve yeni yilinis kutlu olsun!

Vietnamees Chuc mung nam moi va Giang Sing vui ve

Afrikaans - Geseende Kerfees en 'n gelukkige nuwe jaar

Albanees - Gëzuar Krishlindjet Vitin e Ri!

Arabisch - I'D Miilad Said ous Sana Saida

Arowaks - Aba satho niw jari da'wisida bon

Armeens - Shenoraavor Nor Dari yev Soorp Janunt

Aukaans - Wi e winsi i wan bun nyun yali

Bahasa/Malaysia - Selamat Hari Natal dan Tahun Baru

Bengaals - Shuvo Baro Din - Shuvo Nabo Barsho

Bulgaars - Chestita Koleda i Shtastliva Nova Godina

Cantonees - Seng Dan Fai Lok, Sang Nian Fai Lok

Croatian - Sretan Bozic

Deens - Glædelig Jul og godt nytår

Dutch - Vrolijk Kerstfeest en een Gelukkig Nieuwjaar!

Duits - Fröhliche Weihnachten und ein glückliches Neues Jahr!

Egyptisch - Colo sana wintom tiebeen

English - Merry Christmas & Happy New Year

Fins - Hyvää Joulua or Hauskaa

Joulua - 0nnellista uutta vuotta

Flaams - Zalig Kerstfeest en Gelukkig nieuw jaar

Frans - Joyeux Noël et Bonne Année!

Grieks - Kala Christougenna Ki'eftihismenos O Kenourios Chronos

Guarani - Avyaitete ahi ko Tupa ray arape qyrai Yy Kapyryin rira
Gujarati - Natal ni shub kaamnao & Saal Mubarak

Hawaiian - Mele Kalikimaka & Hauoli Makahiki Hou

Hebreews - Mo'adim Lesimkha. Shanah Tova

Hindi - Shubh Naya Baras

Hongaars - Kellemes karácsonyi ünnepeket és Boldog újévet!

Indonesian (Bahasa) - Selamat Hari Natal lan Selamat Tahun Baru

Iraqi - Idah Saidan Wa Sanah Jadidah

Iers - Nollaig Shona Dhuit

Italiaans - Buon Natale e Felice Anno Nuovo

Japans - Shinnen omedeto. Kurisumasu Omedeto

Javaans - Sugeng Natal lan warsa enggal

Koreaans - Sung Tan Chuk Ha

Latijns - Pax hominibus bonae voluntatis

Libanees - Milad Saeed wa Sanaa Mubarakah

Macedonisch - Srekan Bozik I Nova Godina

Mandarijns - Kung His Hsin Nien bing Chu Shen Tan

Papiamento - Bon Pasco i Feliz Aña Nobo

Pools - Wesolych Swiat i Szczesliwego Nowego Roku.

Portuguese - Boas Festas e um feliz Ano Novo

Punjabi - Nave sal di mubaraka

Romeins - Craciun fericit si un An Nou fericit!

Russisch - Pozdrevlyayu s prazdnikom Rozhdestva i s Novim Godom

Saramacaans - Nuan wan suti jai o!

Servisch - Sretan Bozic. Vesela Nova Godine

Slovakian - Vesele Vianoce a stastny novy rok

Spaans - Feliz Navidad y Próspero Año Nuevo

Sranan tongo - Wan switi kresneti nanga wan bun nyun yari!

Sudanese - Wilujeng Natal Sareng Warsa Enggal

Swahili - ºKrismas Njema Na Heri Za Mwaka Mpyaº

Sweeds - God Jul och Gott Nytt År

Tahitian - Ia ora i te Noere e ia ora na i te matahiti 'api

Thais - Suksan Wan Christmas lae Sawadee Pee Mai

Turks - Noeliniz Ve Yeni Yiliniz Kutlu Olsun

Urdu - Naya Saal Mubarak Ho

Vietnamese - Chuc Mung Giang

Sinh - Chuc Mung Tan Nien

Welsh - Nadolig LLawen a Blwyddyn Newydd Dda

Zulu - Sinifesela Ukhisimusi Omuhle Nonyaka Omusha Onempumelelo

Meer tijd voor omzetten (bestaande) hypotheek, niet voor nieuwe hypotheken !!

Huizenbezitters krijgen meer tijd om hun bestaande aflossingvrije hypotheek om te zetten in een spaar- of beleggingshypotheek.

De termijn wordt verlengd tot 1 april volgend jaar. Minister Stef Blok (Wonen en Rijksdienst) heeft dat vrijdag aan de Eerste Kamer laten weten.

Het kabinet wil af van aflossingsvrije hypotheken. De fiscale voordelen hiervan - maximale hypotheekaftrek- verdwijnen voor hypotheken die vanaf volgend jaar worden afgesloten. Critici vinden dat mensen die de risico's willen verminderen door over te stappen naar een spaarhypotheek daar meer tijd voor moeten krijgen. De deadline van 1 januari is voor banken te kort dag om dergelijke omzettingen nog te realiseren.

"Het besluit van Blok is een goede zaak en komt tegemoet aan vele wensen", zo stellen adviseurs van ZO.nl 

Moet je polis in BOX 1 of BOX 3

Gisteren werd in Tros Radar het probleem met de lopende kapitaalverzekeringen eenvoudig uitgelegd.

Huiseigenaren met een “spaarpot” om op de einddatum van de hypotheek de lening geheel of gedeeltelijk af te betalen, hebben in het verleden de keuze gehad. De verzekering was te koppelen aan de hypotheek, de zogenaamde kapitaalverzekering eigen woning (kew), of er werd een box 3 verzekering van gemaakt.

Hypotheekadviseurs hebben vaak het advies verstrekt om de polis in box 3 te zetten, zodat uzelf de baas blijft over de waarde in de polis. Zodra de waarde in de polis samen met uw spaargeld boven de vrijstelling in box 3 uit komt, kan van de polis alsnog een kew worden gemaakt. Het probleem is nu dat deze omzetting na 1 april 2013 niet meer mogelijk is.

Zie bijgaande video voor een duidelijk uitleg in illustraties:


- Posted by Pascal de Roo -

Ook verhuren obv leegstandswet kan problemen geven

Rechtbank Groningen heeft onlangs opnieuw bevestigd dat een huurovereenkomst voor bepaalde tijd op grond van de Leegstandwet op zijn vroegst kan worden opgezegd tegen de contractueel overeengekomen einddatum van de huurovereenkomst.

Feiten
Verhuurder verhuurt op grond van de Leegstandwet een woning. Partijen hebben in de huurovereenkomst bepaald dat de huurovereenkomst per 23 april 2012 is aangegaan voor bepaalde tijd. Hierbij heeft verhuurder nadrukkelijk vermeld dat de periode van deze bepaalde tijd eindigt op 30 maart 2014. Voorts is door verhuurder een voorbehoud gemaakt om de huurovereenkomst tussentijds op te zeggen voor zover de huurovereenkomst krachtens de Leegstandwet ten minste 6 maanden heeft geduurd.

Bij aangetekende brief d.d. 30 juli 2012 heeft verhuurder de huurovereenkomst opgezegd tegen
1 november 2012. Als grond voor deze opzegging heeft verhuurder daarbij aan huurder meegedeeld dat er zich een onverwachte wending in haar privéleven heeft voorgedaan. Huurder gaat niet akkoord met de huuropzegging en het geschil wordt voorgelegd aan de rechtbank Groningen.

Uitspraak rechtbank Groningen
De rechtbank is van oordeel dat de huurovereenkomst is aangegaan voor de bepaalde tijd van 6 maanden, te weten van 23 april 2012 tot en met 30 maart 2014. Vast staat dat de leden 1 tot en met 3 van artikel 7:271 BW van toepassing zijn op een huurovereenkomst van de Leegstandwet. In lid 1 van voornoemd wetsartikel staat dat een huurovereenkomst voor bepaalde tijd niet binnen de bepaalde tijd kan worden opgezegd.

Met inachtneming van dit wetsartikel kan de huurovereenkomst derhalve op zijn vroegst tegen de contractueel overeengekomen einddatum van de huurovereenkomst – in casu 30 maart 2014 – worden opgezegd. Aangezien op grond van het bepaalde in artikel 16 lid 8 van de Leegstandwet op straffe van nietigheid niet van deze wettelijke regeling mag worden afgeweken, is verhuurder niet bevoegd om de huurovereenkomst tussentijds op te zeggen.

Voorts is de rechtbank van oordeel dat de verhuurder de mogelijkheid heeft om de huurovereenkomst telkens na verloop van 6 maanden op te zeggen, wanneer niet expliciet een einddatum van de huurovereenkomst in de huurovereenkomst is opgenomen, iets wat in casu wel het geval was.

Conclusie
In deze uitspraak komt duidelijk naar voren dat ook een huurovereenkomst voor bepaalde tijd op grond van de Leegstandwet op zijn vroegst kan worden opgezegd tegen de contractueel overeengekomen einddatum. Om toch enigszins flexibel om te gaan met de Leegstandwet bestaat de mogelijkheid om een contractsduur van 6 maanden over een te komen.

Indien partijen niet opzeggen tegen het einde van de bepaalde tijd van 6 maanden, wordt de huurovereenkomst voortgezet voor onbepaalde tijd met dien verstande dat de huurovereenkomst op grond van de Leegstandwet in ieder geval eindigt op het moment dat de vergunning verloopt. Een huurovereenkomst voor onbepaalde tijd is dan opzegbaar met inachtneming van de wettelijke opzegtermijn.

De uitspraak is te vinden op www.rechtspraak.nl/ljn.asp?ljn=BY3643


- Posted by Pascal de Roo -